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¿Por qué hacer un regalo planificado?
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¿Cuáles son los beneficios de planificar una donación en un testamento?
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¿Cuál es el regalo planeado más popular?
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Distribuciones mínimas requeridas (RMD) de IRA
Se puede desembolsar directamente a una organización benéfica para reducir su ingreso tributable por el monto distribuido.
EJEMPLO
Los donantes tienen 70 años y medio, están casados y tienen un ingreso tributable estimado de $400,000. Su obligación tributaria federal actual se estima en $107,218. La pareja debe realizar distribuciones mínimas requeridas (RMD) este año, lo que sumará $20,000 de ingresos adicionales. Las RMO elevarán a los donantes del tramo impositivo del 33% al 35%. Esto significa que su nueva obligación tributaria federal será...
$113,883. Al desembolsar los $20,000 directamente a una organización benéfica, los donantes mantendrán su ingreso tributable de $400,000 y su obligación tributaria dentro del límite del 33%.
Impuesto sobre sucesiones
Incluir un legado benéfico en su testamento le permitirá reducir el tamaño de su patrimonio imponible.
EJEMPLO
El donante reside en Massachusetts y su patrimonio se estima en $1,100,000. El patrimonio del donante tributará en Massachusetts por la cantidad que exceda el umbral imponible ($1,000,000) a una tasa estimada del 30%. Al incluir un legado benéfico de $100,000 a una organización benéfica en su testamento, su patrimonio se reduce a $1,000,000 y no está sujeto al impuesto sobre sucesiones de Massachusetts.
Ganancias sobre el capital
Una donación planificada de acciones apreciadas permite al donante evitar impuestos sobre las ganancias de capital al donar las acciones directamente a la organización benéfica.
EJEMPLO
El donante donó 100 acciones de ABC a una organización benéfica el 31/12/17. En la fecha de la donación, las acciones de ABC estaban valoradas en $50 por acción, y el donante las adquirió hace un año a $25 por acción. El donante puede deducir como contribución benéfica el valor total de las acciones en la fecha de la donación ($5,000) y también excluir la ganancia de capital de sus ingresos ($2,500).
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